В ситуации, когда подотчетные суммы выдаются из кассы, неиспользованную часть сотрудники возвращают в кассу. Банк России рассказал о дальнейшей судьбе таких денег.
Тратить из кассы можно только те денежные средства, которые поступили туда с расчетного счета. Наличные, полученные по отдельным операциям, можно сразу потратить из кассы без предварительного зачисления на банковский счет. Расходовать наличные в числе прочего разрешается на:
- оплату труда работникам;
- оплату товаров, работ, услуг;
- выплату страховых возмещений;
- выдачу сотрудникам денежных средств под отчет.
Способы поступления в кассу денег, которые можно тратить, ограничены перечнем, установленным п. 1 Указаний Банка России от 09.12.2019 № 5348-У. В частности, деньги могут поступить за реализованные товары (работы, услуги) в виде страховых премий и пр.
Банк России в письме от 09.07.2020 № 29-1-1-ОЭ/10561 пояснил: возврат подотчетных денежных средств сотрудником среди указанных источников не назван, поэтому расходовать такие денежные средства из кассы нельзя. Полученные от подотчетника денежные средства необходимо сначала зачислить на банковский счет.
Источник:
ИС 1С:ИТС
